Ja, französische Einzelunternehmer (Auto-Entrepreneurs) und Kleinstunternehmen sind von der E-Rechnungspflicht in Frankreich betroffen, auch wenn sie die franchise en base de TVA nutzen, die französische Kleinunternehmerregelung bei der Umsatzsteuer. Seit dem 1. September 2026 müssen Sie elektronische Rechnungen über eine Plateforme Agréée (PA) empfangen können, eine bei der französischen Steuerverwaltung registrierte Plattform. Ab dem 1. September 2027 müssen Sie sie auch ausstellen und Ihre Transaktionsdaten im Rahmen des E-Reportings übermitteln.
Genau das bemerken viele erst spät: Wer keine Umsatzsteuer ausweist, fällt deshalb nicht aus dem Anwendungsbereich der Reform. Die gute Nachricht: Bei den Volumina eines Kleinstunternehmens ist die Umstellung einfach und oft kostenlos.
⏱️ Das Wichtigste in 2 Minuten
- Die franchise en base de TVA befreit nicht von der Reform: Sie gilt für alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen in Frankreich, also für mehr als 7 Millionen Betriebe.
- Seit dem 1. September 2026: Pflicht, die elektronischen Rechnungen Ihrer Lieferanten über eine Plateforme Agréée zu empfangen.
- Ab dem 1. September 2027: Pflicht, Ihre B2B-Rechnungen in elektronischem Format auszustellen und Ihre E-Reporting-Daten zu übermitteln.
- Wirklich dringend ist nur ein Schritt: eine Plateforme Agréée auswählen. Die DGFiP, die französische Steuerverwaltung, veröffentlicht die offizielle Liste, und für kleine Volumina gibt es kostenlose Angebote.
- Die Sanktionen sind real (50 € pro Rechnung, Obergrenze 15.000 € pro Jahr), doch die DGFiP hat für Unternehmen, die in gutem Glauben handeln, eine Schonfrist zum Start angekündigt.
Sind Auto-Entrepreneurs wirklich betroffen?
Ja. Die Reform gilt für alle in Frankreich ansässigen, umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen – und ein Micro-Entrepreneur mit franchise en base de TVA bleibt Steuerpflichtiger, auch wenn er keine Umsatzsteuer erhebt. Keine Umsatzsteuer in Rechnung zu stellen bedeutet nicht, außerhalb des Anwendungsbereichs zu liegen, wie das französische Wirtschaftsministerium bestätigt.
Eine Einschränkung gibt es: Die E-Rechnungspflicht betrifft nur Ihre Umsätze zwischen in Frankreich ansässigen Unternehmen (inländisches B2B). Ihre Verkäufe an Privatkunden laufen nicht über diesen Kanal, werden aber ab 2027 vom E-Reporting erfasst.
Welche Pflichten gelten ab wann?
| Stichtag | Pflicht | Wer betroffen ist |
|---|---|---|
| 1. September 2026 | Elektronische Rechnungen Ihrer Lieferanten über eine Plateforme Agréée empfangen | Alle Unternehmen, einschließlich Kleinstunternehmen und Unternehmen mit franchise en base de TVA |
| 1. September 2027 | B2B-Rechnungen in elektronischem Format ausstellen und das E-Reporting für Verkäufe an Privatkunden und ins Ausland übermitteln | KMU, Kleinst- und Kleinunternehmen sowie Micro-Entreprises |
Seit dem 1. September 2026 stellen Ihre Lieferanten, soweit es sich um Großunternehmen und größere Mittelständler handelt, bereits elektronische Rechnungen aus: Sind Sie an keine Plateforme Agréée angebunden, erreichen Sie deren Rechnungen nicht mehr auf den gewohnten Wegen. Den detaillierten Zeitplan nach Unternehmensgröße finden Sie in unserem Kalender der E-Rechnung in Frankreich 2026–2027.
Was ist konkret zu tun, und was kostet es?
Für einen Micro-Entrepreneur genügen drei Schritte.
1. Eine Plateforme Agréée auswählen
Sie ist die verpflichtende Zwischenstelle zwischen Ihnen, Ihren Geschäftskunden und der Verwaltung. Vorsicht bei Softwareanbietern, die sich als „konform“ bezeichnen, ohne registriert zu sein: Wir haben die offizielle DGFiP-Liste der Plateformes Agréées Name für Name geprüft. Worin sich eine PA von einer lediglich kompatiblen Lösung unterscheidet und welche Auswahlkriterien zählen, erläutert unser Leitfaden zu den Plateformes Agréées.
2. Ihren Eintrag im Verzeichnis prüfen
Mit der Anbindung an eine PA wird Ihr Unternehmen im zentralen Verzeichnis der französischen Verwaltung adressierbar. Dieses Verzeichnis zeigt Ihren Lieferanten, wohin sie ihre Rechnungen an Sie senden müssen: Ohne Eintrag sind Sie für das System unsichtbar.
3. Die Ausstellung ab 2027 vorbereiten
Wenn Sie Rechnungen an Unternehmen stellen, testen Sie schon jetzt die Ausstellung im elektronischen Format – Factur-X, UBL oder CII –, damit Sie die Stufe im September 2027 nicht unvorbereitet trifft. Für einen Micro-Entrepreneur ist Factur-X fast immer die richtige Wahl: ein lesbares PDF mit eingebetteten strukturierten Daten.
Zum Budget: oft null Euro
Für die Volumina eines Micro-Entrepreneurs gibt es kostenlose Angebote. WeInvoice, die E-Rechnungsplattform von Weproc, bietet mit PA Interface ein Angebot, das für bis zu 15 Dokumente pro Monat kostenlos ist – damit sind die meisten Kleinstunternehmen abgedeckt.
Welche Sanktionen drohen, wenn ich nichts unternehme?
Die im französischen Haushaltsgesetz für 2026 vorgesehenen Geldbußen sind real, aber abgestuft: 50 € pro Rechnung, die nicht im elektronischen Format ausgestellt wurde, gedeckelt auf 15.000 € pro Jahr (Artikel 1737 des französischen Steuergesetzbuchs, CGI); 500 € pro fehlender E-Reporting-Übermittlung, gedeckelt auf 15.000 € (Artikel 1788 D); sowie 500 € und im Wiederholungsfall 1.000 €, wenn nach einer dreimonatigen Mahnfrist keine Anbindung an eine Plateforme Agréée besteht.
Der für die öffentlichen Finanzen zuständige französische Minister hat jedoch am 10. Juli 2026 bestätigt, dass es zum Start der Reform keine Sanktionen für Unternehmen geben wird, die in gutem Glauben an ihrer Umstellung arbeiten. Die DGFiP hat eine eigene Hotline eingerichtet: 0 806 807 807. Aber Vorsicht: Kulanz bedeutet keinen Aufschub. Geschützt ist nur, wer nachweisen kann, dass er die Umstellung tatsächlich angegangen ist.
Häufige Fragen zur E-Rechnung für Kleinstunternehmen in Frankreich
Ich nutze die Umsatzsteuerbefreiung (franchise de TVA): Bin ich wirklich verpflichtet?
Ja. Die franchise en base befreit Sie von der Erhebung der Umsatzsteuer, nicht von der Reform. Seit dem 1. September 2026 müssen Sie elektronische Rechnungen empfangen können, und ab dem 1. September 2027 müssen Sie sie für Ihre Geschäftskunden ausstellen.
Ich stelle nur Privatkunden Rechnungen: Was muss ich tun?
Sie müssen keine elektronischen B2B-Rechnungen ausstellen, zwei Pflichten bleiben aber bestehen: Sie müssen die elektronischen Rechnungen Ihrer Lieferanten empfangen können und ab 2027 Ihre Verkaufsdaten per E-Reporting übermitteln.
Ist eine per E-Mail versandte PDF-Rechnung eine elektronische Rechnung?
Nein. Im Sinne der Reform ist eine elektronische Rechnung eine strukturierte Datei (Factur-X, UBL oder CII), die über eine Plateforme Agréée übermittelt wird. Ein PDF im Anhang einer E-Mail erfüllt die Pflicht nicht.
Was passiert, wenn ich keine Plateforme Agréée auswähle?
Sie erhalten die Rechnungen Ihrer Lieferanten, die auf das elektronische Format umgestellt haben, nicht mehr – das blockiert Ihre Buchhaltung und einen etwaigen Vorsteuerabzug. Außerdem droht Ihnen eine Geldbuße von 500 €, die auf 1.000 € steigt, wenn eine Mahnung drei Monate lang unbeachtet bleibt.
Kann ich die Plateforme Agréée später wechseln?
Ja, jederzeit. Der Wechsel erfolgt über eine Aktualisierung Ihres Eintrags im Verzeichnis. Planen Sie lediglich die Übernahme Ihrer Rechnungshistorie und die Überschneidungsphase zwischen den beiden Verträgen ein.
Informationen geprüft am 1. September 2026 anhand der offiziellen Quellen: economie.gouv.fr — Alles Wissenswerte zur elektronischen Rechnungsstellung, entreprendre.service-public.gouv.fr, Artikel 1737 und 1788 D des französischen Steuergesetzbuchs. DGFiP-Hotline: 0 806 807 807.
